一、如何发挥内部审计在企业中的作用（论文文献综述）
杨钰玲[1]（2021）在《S化工公司内部环境审计研究》文中进行了进一步梳理随着我国生态文明建设工作的开展,审计部门也在积极探索审计工作与生态环境的关系。在此期间,审计职能进一步得到拓展、审计范围也在不断扩大,内部环境审计成为了内部审计拓展的新兴业务之一。政府为实现我国污染防治攻坚战阶段性目标,打赢蓝天、碧水、净土保卫战,在环境资源保护方面不断加强生态环保立法、执法,壮大绿色环保产业并对生态系统进行修复等。企业为了实现可持续发展战略,在开展经济活动时不再将保护生态环境抛在经济发展之后。尤其化工企业,为实现产业转型、提质增效,在坚持科学发展、开放发展的同时,逐渐意识到需要从企业内部做好环保工作。因此,企业开始在日常实务中开展内部环境审计工作,充分发挥内部审计对企业环境管理的监督和咨询作用。本文对国内外内部环境审计相关理论进行了梳理,并在此基础上对S化工公司内部环境审计进行研究分析。首先,深入了解S化工公司内部审计组织结构以及内部审计流程、目前负责开展内部环境审计的部门、内部环境审计现状,分析S化工公司内部环境审计存在的问题。其次,根据S化工公司内部环境审计方面的缺陷,从影响S化工公司环境审计的内外因素出发,分析构建内部环境审计评价体系的必要性。通过问卷调查选出24个评价指标,运用层次分析法确定各个指标的权重,构建出S化工公司内部环境审计评价体系。最后,通过模糊综合评价分析S化工公司内部环境审计在内部环境合规审计、内部环境管理审计、内部环境财务审计和内部环境绩效审计四个方面的开展情况。从上述背景、意义以及研究过程等方面得出S化工公司内部环境审计工作需进一步提升。S化工公司日常比较注意环境保护也遵守环境法律法规,但没有充分发挥内部审计部门在环境管理方面的监督、评价和咨询作用,内部环境审计监督管理机制不健全的问题突出。该问题会使得企业内部没有明确的责任意识和处理环境问题的危机意识。论文最后为S化工公司内部环境审计工作后续的发展提出了保障性建议,能对S化工公司可持续发展起到积极的作用。
郭盛[2]（2021）在《CF铜业集团公司内部审计问题分析》文中研究表明近年来随着经济的发展,市场给企业提出了更多的挑战,也带来更高的要求,在此情形下,内部审计越来越重要,传统的内部审计远远不能满足企业发展的需求,在一定程度上给内部审计功能的发挥带来了许多新问题。内部审计虽然不能直接给企业带来利润,但是却可以在防范风险,提升公司治理水平方面做出自己的贡献,从而实现企业增值的目标。本文深入研究了CF铜业集团公司现状,就如何优化其内部审计展开了全面地研究。本文在梳理国内外企业内部审计相关文献资料的基础上,运用文献研究法、案例研究法,对CF铜业集团内部审计存在的问题进行分析,并尝试提出加强CF铜业集团公司内部审计的相关建议。研究结论如下:CF铜业集团公司经过二十多年的发展,公司成立了审计机构,已经形成一套固定的审计流程,但还存在一些问题,集团内部审计信息化程度不高、审计工作范围狭窄、对审计成果的应用较弱、内部审计人员构成不合理及内部审计未运用到完善内控的作用等。针对这些问题,本文提出了加强CF铜业集团公司内部审计的相关建议,一是要加强内部审计的信息化建设;二是注重事前审计和事中审计;三是要充分利用内部审计结果;四是加强内部审计团队人才培养;五是加强对内部控制与风险管理的评价。本文研究对于优化CF铜业集团公司内部审计制度具有较大的实践指导意义,也可为其他企业完善内部审计制度提供重要的参考。
管淑慧[3]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中研究表明当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
樊芷懿[4]（2021）在《内部审计与国有企业高管腐败 ——来自我国上市公司的经验证据》文中进行了进一步梳理腐败是全球关注的热点问题之一,它早已不仅仅限于政治领域,企业领域也存在一定现象。目前,不少学者主要从微观和宏观层面对企业高管腐败的成因进行分析,并从外部治理机制的角度对腐败治理进行研究。关于高管腐败的内部治理层面,国内大多数学者从内部控制角度入手,分析其对高管腐败的影响。随着内部审计在公司治理中越来越受到重视,其地位和作用也已经得到业界公认,近年来,许多学者研究了内部审计对盈余管理和高管腐败的治理效应。但在我国现行的国有企业管理体制下,内部审计能否充分发挥作用、内部审计与内部治理机制的互动关系能否提高其治理的效果等问题,还需我们进一步的研究和实证检验。本文从内部审计治理效应的理论框架出发,将寻租理论、委托代理理论和内部控制理论作为理论基础,以沪市A股国有上市公司2012年至2018年的高管腐败数据为样本对象,检验内部审计的治理作用,并按内部审计部门的组织地位区分独立性程度,探讨内部审计独立性程度对治理高管腐败的影响;最后,从内部控制的角度入手检验内部审计治理效应的实现路径。通过理论分析和实证检验,本文得出以下研究结论:第一,高管腐败与内部审计呈显着负相关关系,说明企业内部审计能够降低高管腐败程度。第二,内部审计独立性越高,对高管腐败发挥的治理作用越强。第三,内部控制有效性在内部审计与高管腐败之间发挥部分中介效应。第四,内部审计对内部控制有效性有正向促进作用。内部审计是公司治理的四大基石之一,相较外部治理机制具有“先天性优势”,从内部审计的角度研究高管腐败治理具有重要意义。本文的研究丰富了内部审计与企业高管腐败相关的文献研究,研究证明内部审计与内部控制的中介关系为高管腐败的内部治理提供了新的研究角度,也为推进国有企业内部控制和内部审计的建设提供了理论依据,对提升内部审计水平和内部控制有效性具有一定的现实意义和实践价值。
王露[5]（2021）在《医药上市公司股权集中度、内部审计与公司财务绩效研究》文中指出近年来,我国人口老龄化进程加快,政府监管部门、潜在投资者和社会公众都越发关注医药行业的整体发展情况,然而随着医药市场份额的扩大、营业收入的增长,利润产出指标却呈现波动下降的趋势。立足于公司治理角度,股权集中度直观反映了公司的股权结构,通过已有研究发现股权过于集中或分散都不能够正向作用于公司治理;内部审计部门作为企业内部的一种辅助监管部门,具备监督评价的职能,其建设质量的高低直接决定内部审计在工作时对公司治理有关改进意见的科学合理性,最终作用于财务绩效。本文在此背景下,从公司治理角度出发,将股权集中度、内部审计和财务绩效三个变量共同放入到一个研究模型中,进一步研究内部审计在股权集中度与财务绩效间的中介作用,希望能帮助医药公司解决委托代理冲突问题,提高公司治理水平,达到提高公司财务绩效的目标。本文以2015年—2019年122家深证A股医药上市公司为样本数据,通过对国内外相关文献研究成果梳理,采用中介变量检验方法,构建模型检验内部审计在股权集中度与财务绩效之间的中介作用。选取总资产收益率（ROA）指标衡量财务绩效,从内审机构独立性、工作保障、专业性和工作效果四个方面采用主成分分析法形成综合指标-内部审计质量（IAQ）衡量内部审计,前十大股东持股比例（CR10）衡量股权集中度。对样本数据进行实证分析后得出如下的结论:（1）在民营企业中,随着股权集中度的提高,财务绩效呈同方向变动,在国有企业中财务绩效与股权集中度呈现反向变动关系;（2）在民营企业中,内部审计质量随着股权的集中而提高,在国有企业中两者虽然呈现正相关关系但并不显着;（3）在民营企业中,公司财务绩效与内部审计质量呈显着同方向变动关系,而在国有企业中这种关系不具备显着性;（4）在民营企业中,内部审计在股权集中度对财务绩效的关系中起完全中介传导作用,在国有企业中起部分中介作用。
朱涵[6]（2021）在《C集团公司增值型内部审计体系优化研究》文中认为随着我国市场经济的蓬勃发展,企业所面临的行业竞争日益加剧,公司内部管理显得十分重要。在公司组织结构中,内部审计处于内部信息管理中枢地位,上向高级管理层和治理层汇报,与其他职能部门沟通协作,共同监督并促进企业内部经济活动有效运行。内部审计作为企业内部重要的职能部门,应充分履行职能,发挥防范风险、增加组织价值、提高管理和决策效率等增值作用。随着集团公司经营领域不断扩大,传统内部审计职能难以满足发展的需求,内部审计要在查错防弊的基础上进一步发挥确认、咨询、评价和鉴证职责,向增值型内部审计转变。如何破解目前困境,有效发挥内部审计增值作用,是大型企业集团公司管理者所面临的重大现实课题。本文试图以大型图书出版集团C公司为例,分析内部审计现状及存在的问题,探讨如何优化增值型内部审计体系,为大型集团公司增值型内部审计优化问题献计献策。本文采用文献分析、案例研究等方法,针对大型企业集团增值型内部审计体系优化问题分六个部分进行阐述。一是:绪论。介绍研究背景及意义、文献综述、研究思路和创新点;二是:相关概念和理论基础。增值型内部审计相关理论概述;三是:C集团公司内部审计概况。介绍集团公司基本情况和内部审计发展现状;四是:C集团公司增值型内部审计所面临的困境及原因分析。分析内部审计在增值服务中的困境及原因;五是:C集团公司增值型内部审计体系优化对策。为履行增值型内部审计职责,结合C集团公司公司实际情况,提出C集团公司增值型内部审计体系优化对策;六是:结论与展望。通过本案例研究,本文认为大型企业集团增值型内部审计体系优化是一项系统工程,可通过改善组织机制,拓展增值职能,健全业务流程,合理配置资源,打造审计文化等发挥内部审计增值作用。由于仅是个案,不具代表性;再者,本人专业知识有限,相关资料和数据收集也不太全面。因此,本文存在一定的局限性,有待后续深入调查研究。
蒋维[7]（2020）在《基于平衡计分卡的Z集团内部审计绩效评价研究》文中进行了进一步梳理随着经济全球化与市场经济的高速发展,企业在面临发展机遇的同时也面临着更多的经营风险,由此产生的内部审计职能作用被企业日益重视。制定一套完整的、全面的内部审计制度,一方面可以提升企业的管理水平,另一方面可以优化企业的治理流程,进而实现企业的经济目标。本文以Z集团为研究对象,以国内外研究成果为基础,首先阐释了内部审计、绩效评价和平衡计分卡等相关理论,为研究Z集团内部审计绩效评价体系奠定了理论基础。其次立足于Z集团内部审计绩效评价的实际情况和特点,利用问卷调查法和实地调研法对该集团的经营状况及内部审计的现状进行系统分析,得出该集团内部审计绩效评价体系主要有以下缺陷:忽视对内部审计工作质量的考核、考核指标设置不合理进而使得考核结果不全面和考核目标与公司战略目标脱节等。再根据该公司目前经营状况的特性,基于平衡计分卡的四个维度——财务维度、客户维度、内部审计业务流程维度及学习与成长维度,构建适用于Z集团内部审计绩效评价的平衡计分卡指标体系,使内部审计部门绩效与公司战略目标有机的结合起来,引入层次分析（AHP）法计算出内部审计绩效评价体系相关的各指标的权重,再结合专家打分情况对四个维度的评分情况进行汇总分析。最后,针对所得的结果及该集团的实际情况,提出切实可行的应对措施及相应的保障措施。以达到激励内部审计人员、实现企业价值增值和提升内部审计的战略地位的目的,将Z集团在经营与治理过程中的风险降低到合理的可接受范围之内,促进该集团稳健发展。
张宇[8]（2020）在《JC公司内部审计质量控制研究》文中研究表明随着我国经济的迅猛增长,企业在快速发展的同时,面临的经营风险也在增加。企业想要更长远地发展,需要建立现代企业管理制度、不断加强内部管理。内部审计督促企业通过监督其生产和经营活动来改善内部管理,预防经营风险并提高经济效益,是公司治理的重要组成部分。但是,作为内部监督评估部门,内部审计机构的作用取决于内部审计的质量。同时,内部审计的质量受企业内部审计职能的定位、审计环境的建设、总体质量评估、体系的建设以及人员的专业素养和培训等因素的影响。企业内部审计质量控制作为确保内部审计质量的手段,其成功与否便显得尤为关键。因此,我们需要对企业内部审计质量控制进行深入研究,发现其中存在的不足,并加以优化设计,这将对提高内部审计效率,防范经营风险,促进企业健康发展具有重要意义。本文在实际调查和理论分析的基础上,系统分析了JC公司内部审计质量控制的现状和存在的问题,并提出了优化方案和保障措施。论文的主要内容如下:首先,从内部审计质量控制的相关理论入手,详细阐述了内部审计质量控制的特点和重要性,分析了内部审计质量控制体系的组成部分。其次,从JC公司的基本情况、内部审计质量控制等方面,介绍了JC公司内部审计环境。然后通过调查问卷的方式,了解JC公司内部审计质量控制的现状,并归纳出其存在的主要问题;接下来,针对这些问题,分别从内部审计机构及人力资源层面、内部审计作业层面、内部审计质量评价层面三个层面对JC公司内部审计质量控制进行优化。最后,针对JC公司内部审计质量控制优化方案提出了保障措施,为JC公司内部审计质量控制的改善提供新的分析思路和经验。
张红亮[9]（2020）在《浅析现代企业制度下的内部审计》文中研究表明随着我国经济的快速发展及社会现代化进程的不断加快,企业的内部审计工作亦需符合现代企业制度的需求。内部审计作为企业对各项经济活动以及相关岗位的内部监督机制,其对于规范财务收支、经济责任以及为企业发展提供决策意见等方面均有着较大的作用。但就目前情况来说,内部审计在我国较多企业中仍处于相对边缘的位置,企业缺乏对内部审计的重视程度,这就导致内部审计工作在开展过程中仍有较多需要完善的地方。本文通过对内部审计相关概念的阐述分析,提出了现代企业制度下的内部审计存在的问题,并针对这些问题给出了企业完善内部审计相关工作的优化建议。
孟蕾[10]（2020）在《Y集团内部审计增值路径研究》文中认为与传统的内部审计相比,新的内部审计更注重组织的增值,采用更加规范的方法实施内部审计。内部审计的目标已逐步从财务审计转向运营审计,更加注重提高企业的风险管理水平和增值。目前,企业应充分利用内部审计的结果,优化内部审计措施,实现企业的稳步发展。在此基础上,本文根据Y集团的实际情况,分析了内部审计增值路径。本文主要分析了Y集团内部审计增值路径,并结合国内外相关研究现状,基于内部审计增值相关理论,从实际的问题出发,分析了Y企业内部审计增值的需求,主要涉及企业内部审计增值的必要性和可行性,讨论了Y集团内部审计增值的现状和问题。通过分析发现,Y集团内部审计增值存在的问题主要涉及内部审计机构的建立,内部审计师的比例和内部审计风险管理。在此基础上,本文提出了相应的内部审计增值路径建议,包括提高内部审计的独立性,优化内部审计师的结构,建立风险导向的审计模型,以更好地实现内部审计的增值。也希望通过本文的研究可以对Y集团以及其他增值型内部审计的公司发展起到积极推动的作用。
二、如何发挥内部审计在企业中的作用（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、如何发挥内部审计在企业中的作用（论文提纲范文）
（1）S化工公司内部环境审计研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义与目的 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究文献述评 |
| 1.3 研究思路 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 创新点 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 2.1 环境审计相关概念界定 |
| 2.1.1 环境审计的定义 |
| 2.1.2 环境审计内容 |
| 2.2 内部审计与内部环境审计的概念界定 |
| 2.2.1 内部审计的概念 |
| 2.2.2 内部环境审计的概念 |
| 2.2.3 内部环境审计的特点 |
| 2.2.4 内部环境审计的方法 |
| 2.3 内部环境审计理论基础 |
| 2.3.1 企业社会责任相关理论 |
| 2.3.2 成本效益相关理论 |
| 2.3.3 经济外部性相关理论 |
| 2.4 本章小结 |
| 第三章 S化工公司实施内部环境审计现状分析 |
| 3.1 S化工公司基本情况 |
| 3.1.1 S化工公司简介 |
| 3.1.2 S化工公司经营情况分析 |
| 3.2 S化工公司环境保护管理的现状 |
| 3.2.1 S化工公司所处的环保监管环境 |
| 3.2.2 S化工公司环保投入情况 |
| 3.3 S化工公司内部环境审计的现状分析 |
| 3.3.1 S化工公司内部环境审计机构及职责 |
| 3.3.2 S化工公司环境审计的相关规定 |
| 3.4 S化工公司内部环境审计存在的问题 |
| 3.4.1 内部环境审计制度不健全 |
| 3.4.2 企业环境绩效管理有待提高 |
| 3.4.3 环境风险预警机制失效 |
| 3.4.4 环境会计核算体系不完善 |
| 3.5 影响S化工公司环境审计的内外因素分析 |
| 3.5.1 内部影响因素分析 |
| 3.5.2 外部影响因素分析 |
| 3.6 构建内部环境审计评价体系的必要性 |
| 3.7 本章小结 |
| 第四章 S化工公司内部环境审计评价体系的构建 |
| 4.1 构建评价体系的目的 |
| 4.1.1 健全企业内部环境审计制度 |
| 4.1.2 规范企业内部环境管理 |
| 4.1.3 在企业的绩效体系中融入内部环境审计 |
| 4.2 构建评价体系的原则 |
| 4.3 评价指标的确定 |
| 4.4 内部环境审计评价体系设计 |
| 4.4.1 评价指标权重的设计 |
| 4.4.2 内部环境审计评价指标的赋值结果 |
| 4.4.3 内部环境审计目标及评分标准 |
| 4.5 S化工公司内部环境审计综合评价 |
| 4.5.1 模糊综合评价运用 |
| 4.5.2 综合评价结果分析 |
| 4.6 本章小结 |
| 第五章 加强S化工公司内部环境审计的对策 |
| 5.1 健全内部环境审计制度 |
| 5.2 优化内部环境绩效管理体系 |
| 5.3 强化环境风险预警机制审计 |
| 5.4 完善环境会计核算体系 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 本文的主要结论 |
| 6.2 本文的不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（2）CF铜业集团公司内部审计问题分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、内部审计与内部审计质量的概念界定 |
| 三、内部审计与内部控制的关系 |
| 四、内部审计与风险管理的关系 |
| 五、内部审计与公司治理的关系 |
| 六、文献评述 |
| 第三节 研究内容与研究方法 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 技术路线 |
| 第二章 理论基础 |
| 第一节 内部审计理论 |
| 第二节 内部控制与风险管理理论 |
| 第三节 受托责任理论 |
| 第四节 公司治理理论 |
| 第三章 案例情况 |
| 第一节 案例背景 |
| 第二节 选择本案例的原因 |
| 第三节 CF铜业的基本情况 |
| 一、组织架构 |
| 二、内审机构现状 |
| 三、内部审计流程 |
| 第四章 CF铜业集团公司内部审计存在的问题 |
| 第一节 内部审计信息化 |
| 第二节 内部审计内容 |
| 第三节 审计成果的应用 |
| 第四节 内部审计人员专业胜任能力 |
| 第五节 关于内部控制审计 |
| 第六节 内部审计独立性 |
| 第五章 相关建议与研究结论 |
| 第一节 相关建议 |
| 一、加强内部审计的信息化建设 |
| 二、注重效益审计 |
| 三、充分利用内部审计结果 |
| 四、加强内部审计团队人才培养 |
| 五、加强对内部控制与风险管理的评价 |
| 六、完善内部审计机构设置,增强内部审计组织独立性 |
| 第二节 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（4）内部审计与国有企业高管腐败 ——来自我国上市公司的经验证据（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.2 关键概念界定 |
| 1.3 研究思路与研究内容 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 第2章 文献综述与理论基础 |
| 2.1 文献述评 |
| 2.2 理论基础 |
| 第3章 理论分析与研究假设 |
| 3.1 内部审计与高管腐败之间的关系 |
| 3.2 内部审计独立性程度对高管腐败的作用 |
| 3.3 内部审计与高管腐败的中介机制 |
| 第4章 实证研究设计 |
| 4.1 样本选择与数据来源 |
| 4.2 变量定义 |
| 4.3 实证回归模型 |
| 第5章 实证结果分析 |
| 5.1 描述性统计 |
| 5.2 单变量分析 |
| 5.3 相关性分析 |
| 5.4 回归分析 |
| 5.5 内部审计与高管腐败的中介机制 |
| 5.6 进一步分析 |
| 5.7 稳健性分析 |
| 第6章 研究结论与政策建议 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 主要政策建议 |
| 6.3 研究不足与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（5）医药上市公司股权集中度、内部审计与公司财务绩效研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究内容与方法 |
| 1.2.1 研究内容 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究创新之处 |
| 2 文献综述与相关理论概述 |
| 2.1 文献综述 |
| 2.1.1 国外研究现状 |
| 2.1.2 国内研究现状 |
| 2.1.3 文献述评 |
| 2.2 相关概念界定 |
| 2.2.1 股权集中度 |
| 2.2.2 内部审计与内部审计质量 |
| 2.2.3 财务绩效 |
| 2.3 理论基础 |
| 2.3.1 委托代理理论 |
| 2.3.2 信号传递理论 |
| 2.3.3 增值型内部审计理论 |
| 3 医药上市公司股权集中度、内部审计与财务绩效现状分析 |
| 3.1 行业现状 |
| 3.2 股权集中度现状 |
| 3.3 内部审计现状 |
| 3.4 财务绩效现状 |
| 4 医药上市公司股权集中度、内部审计与财务绩效实证分析 |
| 4.1 研究假设 |
| 4.1.1 股权集中度与财务绩效 |
| 4.1.2 股权集中度与内部审计 |
| 4.1.3 内部审计与财务绩效 |
| 4.1.4 股权集中度、内部审计与财务绩效 |
| 4.2 研究设计 |
| 4.2.1 样本选取与数据来源 |
| 4.2.2 变量选择与回归模型的构建 |
| 4.3 实证结果与分析 |
| 4.3.1 描述性统计分析 |
| 4.3.2 相关性分析 |
| 4.3.3 多重共线性分析 |
| 4.3.4 回归分析 |
| 4.3.5 稳健性检验 |
| 5 结论建议与展望 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.1.1 股权集中度与公司财务绩效之间存在显着相关关系 |
| 5.1.2 股权集中度与内部审计质量之间存在正相关关系 |
| 5.1.3 内部审计质量与公司财务绩效之间存在正相关关系 |
| 5.1.4 内部审计质量在股权集中度和公司财务绩效之间存在中介传导作用 |
| 5.2 政策建议 |
| 5.2.1 对标取短,查漏补缺,优化股权结构 |
| 5.2.2 由本逐源,提高认识,重视内审建设 |
| 5.3 研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间取得的研究成果 |
（6）C集团公司增值型内部审计体系优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 可能的创新点 |
| 2 相关概念和理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部审计的概念 |
| 2.1.2 传统型内部审计和增值型内部审计的区别 |
| 2.1.3 增值型内部审计实现价值增值的途径 |
| 2.2 相关理论 |
| 2.2.1 公司治理理论 |
| 2.2.2 风险管理理论 |
| 2.2.3 价值链理论 |
| 3 C集团公司内部审计概况 |
| 3.1 公司基本概况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 公司组织架构 |
| 3.2 C集团公司内部审计的现状 |
| 3.2.1 内部审计的机构设置 |
| 3.2.2 内部审计的职能范围 |
| 3.2.3 内部审计的制度和程序 |
| 3.2.4 内部审计的资源配置情况 |
| 3.2.5 内部审计的工作情况 |
| 4 C集团公司增值型内部审计所面临的困境和原因分析 |
| 4.1 C集团公司增值型内部审计所面临的困境 |
| 4.1.1 内部审计缺乏独立性 |
| 4.1.2 审计职能的范围受限 |
| 4.1.3 审计程序未有效执行 |
| 4.1.4 审计资源配置不合理 |
| 4.1.5 绩效考核指标过于单一 |
| 4.2 C集团公司增值型内部审计所面临困境的原因分析 |
| 4.2.1 管理层重视程度较低 |
| 4.2.2 内部审计存在滞后性 |
| 4.2.3 沟通机制缺乏有效性 |
| 4.2.4 审计人员缺乏主动意识 |
| 5 C集团公司增值型内部审计体系优化对策 |
| 5.1 C集团公司增值型内部审计体系优化的对策 |
| 5.1.1 改善组织机制 |
| 5.1.2 拓展增值职能 |
| 5.1.3 健全业务流程 |
| 5.1.4 合理配置资源 |
| 5.1.5 打造审计文化 |
| 5.2 C集团公司增值型内部审计具体应用分析 |
| 5.2.1 采购管理专项审计应用案例 |
| 5.2.2 子公司经营业绩审计应用案例 |
| 5.2.3 审计成果转化应用案例 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 展望与不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）基于平衡计分卡的Z集团内部审计绩效评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部审计定义与职能演变相关研究 |
| 1.2.2 内部审计绩效评价相关研究 |
| 1.2.3 平衡计分卡应用于内部审计绩效评价相关研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新与不足 |
| 第二章 相关概念与理论基础 |
| 2.1 内部审计绩效评价相关概念 |
| 2.1.1 内部审计绩效的概念 |
| 2.1.2 内部审计绩效评价的概念 |
| 2.2 相关理论基础 |
| 2.2.1 平衡计分卡理论 |
| 2.2.2 绩效管理理论 |
| 第三章 Z集团内部审计绩效评价现状及存在的问题 |
| 3.1 Z集团基本概况 |
| 3.1.1 Z集团简介 |
| 3.1.2 Z集团内部审计机构设置 |
| 3.2 Z集团内部审计概况 |
| 3.2.1 Z集团内部审计工作内容 |
| 3.2.2 Z集团内部审计部门及人员情况 |
| 3.2.3 Z集团内部审计制度体系建设现状 |
| 3.2.4 内部审计操作流程 |
| 3.3 Z集团现行内部审计绩效评价现状 |
| 3.3.1 内部审计工作绩效考核 |
| 3.3.2 内部审计人员绩效考核 |
| 3.4 Z集团内部审计绩效评价存在的缺陷 |
| 3.4.1 不够重视对内部审计工作内容的质量考核 |
| 3.4.2 绩效考核指标单一导致考核结果不全面 |
| 3.4.3 绩效考核体系与公司战略目标联系不紧密 |
| 第四章 基于平衡计分卡的Z集团内部审计绩效评价体系的构建 |
| 4.1 平衡计分卡引入Z集团内部审计绩效评价的必要性与可行性 |
| 4.1.1 将平衡计分卡引入内部审计绩效评价的必要性 |
| 4.1.2 将平衡计分卡引入内部审计绩效评价的可行性 |
| 4.2 基于平衡计分卡的内部审计绩效评价指标体系的构建原则 |
| 4.2.1 目标导向性原则 |
| 4.2.2 效益性原则 |
| 4.2.3 定性与定量相结合原则 |
| 4.2.4 可操作性原则 |
| 4.3 基于平衡计分卡的Z集团内部审计绩效评价指标的选取 |
| 4.3.1 第一维度——财务维度 |
| 4.3.2 第二维度——客户维度 |
| 4.3.3 第三维度——业务流程维度 |
| 4.3.4 第四维度——学习与成长维度 |
| 4.4 Z集团内部审计绩效评价体系指标权重的确定 |
| 4.4.1 指标赋值方法 |
| 4.4.2 基于AHP法确定内部审计绩效评价指标权重 |
| 第五章 基于平衡计分卡的Z集团内部审计绩效评价结果及相关对策建议 |
| 5.1 内部审计绩效评价指标体系的具体应用 |
| 5.1.1 内部审计绩效评价体系评价指标评分标准的确定 |
| 5.1.2 内部审计绩效评价体系评价指标评分值的汇总 |
| 5.2 内部审计绩效评价结果具体分析 |
| 5.2.1 财务维度具体分析 |
| 5.2.2 客户维度具体分析 |
| 5.2.3 内部审计业务流程维度具体分析 |
| 5.2.4 学习与创新维度具体分析 |
| 5.3 提升Z集团内部审计绩效的保障措施 |
| 5.3.1 营造全员参与内部审计绩效管理的文化氛围 |
| 5.3.2 完善内部审计质量控制机制 |
| 5.3.3 建立各部门协作的沟通平台 |
| 5.3.4 加强内部审计人力资源建设 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间主要的研究成果 |
| 致谢 |
（8）JC公司内部审计质量控制研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线图 |
| 第二章 理论概述 |
| 2.1 内部审计质量基础理论 |
| 2.1.1 内部审计质量的含义 |
| 2.1.2 内部审计质量影响因素 |
| 2.2 内部审计质量控制基础理论 |
| 2.2.1 内部审计质量控制内涵 |
| 2.2.2 内部审计质量控制目标 |
| 2.2.3 内部审计质量控制标准 |
| 2.2.4 内部审计质量控制要素 |
| 第三章 JC公司内部审计质量控制现状分析 |
| 3.1 JC公司基本情况 |
| 3.1.1 JC公司简介 |
| 3.1.2 JC公司组织架构 |
| 3.2 JC公司内部审计质量控制概述 |
| 3.2.1 JC公司内部审计机构及职责 |
| 3.2.2 JC公司内部审计人员配置 |
| 3.2.3 JC公司内部审计质量控制制度 |
| 3.2.4 JC公司内部审计质量控制流程 |
| 3.3 JC公司内部审计质量控制的调查分析 |
| 3.3.1 问卷设计 |
| 3.3.2 调研对象 |
| 3.3.3 调研结果及分析 |
| 3.4 JC公司内部审计质量控制存在的问题 |
| 3.4.1 内部审计机构及人力资源层面存在的问题 |
| 3.4.2 内部审计作业层面存在的问题 |
| 3.4.3 内部审计质量评价层面存在的问题 |
| 第四章 JC公司内部审计质量控制优化方案 |
| 4.1 JC公司内部审计质量控制优化思路 |
| 4.2 内部审计机构及人力资源层面优化内容 |
| 4.2.1 设置独立的内部审计专职机构 |
| 4.2.2 调整内部审计人员结构 |
| 4.2.3 提升内部审计人员职业道德素养 |
| 4.3 内部审计作业层面优化内容 |
| 4.3.1 提高审计工作底稿质量 |
| 4.3.2 提高审计报告质量 |
| 4.3.3 提升内部审计信息化水平 |
| 4.3.4 扩大内部审计范围 |
| 4.4 内部审计质量评价层面优化内容 |
| 4.4.1 加强内部审计督导与复核 |
| 4.4.2 加强责任追究和奖惩制度 |
| 4.4.3 构建内部审计质量评价系统 |
| 4.4.4 逐步推进内部审计质量外部评价 |
| 第五章 JC公司内部审计质量控制优化方案的保障措施 |
| 5.1 培育符合内部审计质量控制的企业文化 |
| 5.2 内部审计成果的利用 |
| 5.3 创建学习型的审计组织 |
| 5.4 促进内审工作的信息化 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（9）浅析现代企业制度下的内部审计（论文提纲范文）
| 一、概述 |
| （一）内部审计具有服务性 |
| （二）内部审计具有独立性 |
| （三）内部审计具有审查范围的广泛性 |
| 二、现代企业制度下内部审计工作开展存在的问题 |
| （一）对内部审计理解不足且观念陈旧 |
| （二）独立性较差导致工作效果不佳 |
| （三）内部审计的职能定位不准确 |
| （四）内部审计人员素质有待加强 |
| 三、现代企业制度下的内部审计优化建议 |
| （一）强化内部审计部门的独立性与权威性 |
| （二）创造良好的内部审计环境 |
| （三）做好与其他部门的协同关系 |
| （四）出台内部审计实施细则 |
| （五）加强内部审计的人才队伍建设 |
| 四、结语 |
（10）Y集团内部审计增值路径研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献综述 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 理论概述及理论基础 |
| 2.1 理论概述 |
| 2.1.1 增值型内部审计的含义 |
| 2.1.2 增值型内部审计与传统审计的区别 |
| 2.1.3 增值型内部审计的目标 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 价值链理论 |
| 2.2.2 受托责任理论 |
| 第三章 Y集团内部审计增值的需求分析 |
| 3.1 Y集团内部审计增值的必要性分析 |
| 3.1.1 审计增值是Y集团内部管理的需要 |
| 3.1.2 审计增值是Y集团外部环境的需求 |
| 3.2 Y集团内部审计增值的可行性分析 |
| 3.2.1 Y集团内部审计具备增值能力 |
| 3.2.2 Y集团对内部审计增值的迫切需求 |
| 第四章 Y集团内部审计增值现状和问题分析 |
| 4.1 Y集团的基本情况 |
| 4.1.1 Y集团简介 |
| 4.1.2 Y集团内部审计的现状 |
| 4.2 Y集团实现内部审计增值存在的问题分析 |
| 4.2.1 内部审计机构设置的分析 |
| 4.2.2 内部审计人员配比的分析 |
| 4.2.3 内部审计风险管理的分析 |
| 4.2.4 内部审计内部控制的分析 |
| 4.2.5 内部审计方法的分析 |
| 第五章 Y集团内部审计增值路径 |
| 5.1 提高内部审计的独立性 |
| 5.2 优化内部审计人员结构 |
| 5.2.1 健全内部审计组织架构 |
| 5.2.2 加强内部审计人才培养 |
| 5.3 促进内部风险管理意识,建立风险导向审计模式 |
| 5.3.1 树立风险管理意识 |
| 5.3.2 构建风险导向审计模式 |
| 5.4 提高内部审计地位,营造内部审计增值的文化氛围 |
| 5.4.1 对内部控制制度进行改善 |
| 5.4.2 落实风险管理实现价值增值 |
| 5.4.3 通过健全公司治理实现价值增值 |
| 5.4.4 重视内部审计成果的运用 |
| 5.5 完善内部审计增值的业务流程 |
| 5.5.1 审计立项分析 |
| 5.5.2 审前准备分析 |
| 5.5.3 现场审计分析 |
| 5.5.4 后续审计分析 |
| 第六章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、如何发挥内部审计在企业中的作用（论文参考文献）
- [1]S化工公司内部环境审计研究[D]. 杨钰玲. 西安石油大学, 2021(12)
- [2]CF铜业集团公司内部审计问题分析[D]. 郭盛. 云南财经大学, 2021(09)
- [3]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [4]内部审计与国有企业高管腐败 ——来自我国上市公司的经验证据[D]. 樊芷懿. 山东大学, 2021(02)
- [5]医药上市公司股权集中度、内部审计与公司财务绩效研究[D]. 王露. 西南科技大学, 2021(09)
- [6]C集团公司增值型内部审计体系优化研究[D]. 朱涵. 武汉纺织大学, 2021(09)
- [7]基于平衡计分卡的Z集团内部审计绩效评价研究[D]. 蒋维. 湖南工业大学, 2020(04)
- [8]JC公司内部审计质量控制研究[D]. 张宇. 西安石油大学, 2020(05)
- [9]浅析现代企业制度下的内部审计[J]. 张红亮. 会计师, 2020(22)
- [10]Y集团内部审计增值路径研究[D]. 孟蕾. 天津师范大学, 2020(08)