一、简析现代企业集团的税收筹划策略（论文文献综述）
杜晓楠[1]（2021）在《H食品有限公司企业所得税税务筹划优化对策研究》文中认为
陆筱萌[2]（2021）在《CY公司纳税筹划研究》文中进行了进一步梳理
张金瑶[3]（2020）在《Z建筑公司纳税筹划研究》文中认为建筑业作为国民经济发展的支柱产业,取得了巨大成就,这是我国多年宏观调控的结果。建筑业在2016年5月1日纳入营改增范围,税制改革后,建筑业的增值税税率、计税方法和税收管理发生了重大变化。由于管理机制暂时不能适应增值税制度的要求,一些建筑企业的税负非但没有下降,反而有所上升。我国不断为企业减税降费,颁布一系列优惠政策,建筑企业应该主动适应营改增改革需要,通过纳税筹划降低税收成本,以增强企业竞争力。有鉴于此,对建筑企业进行纳税筹划是非常必要的。论文选定的研究主体是行业内有代表性的Z建筑公司,论文以制定相关纳税筹划方案为研究对象,收集相关数据,运用科学方法进行研究,分析了Z建筑公司税负情况,探讨了营改增背景后Z建筑公司的纳税筹划方案,分析了纳税筹划风险并提出防范措施。首先,针对研究对象,阐述了研究背景、研究目的和研究意义,全面介绍了国内外相关文献,并列举了论文所采用的研究方法。论文给出了相关的理论概述,阐述了建筑企业和纳税筹划的相关理论以及纳税筹划理论依据。其次,结合Z建筑公司的实际状况,分析了其纳税筹划现状,通过分析Z建筑公司财务状况及税负情况,分析该公司的纳税筹划的必要性、可行性。第三,设计Z建筑公司进行纳税筹划的具体方案并分析了纳税筹划的实施效果,针对Z建筑公司的增值税、企业所得税以及土地增值税这三个税种,设计纳税筹划方案。通过对不同纳税筹划方案的比较,选择最优之纳税筹划方案,为公司制定和实施科学有效的纳税筹划活动提供一定的参考,有助于Z建筑公司梳理业务流程,完善公司组织架构,在合法合规的前提下,帮助企业降低税负,提升企业综合实力,并打通上下游产业链,促进企业间合作。第四,阐述了实施纳税筹划时可能产生的风险,包括政策风险、纳税筹划操作风险、人才缺失风险,针对风险成因提出具有针对性、可行性的纳税筹划风险防范措施,包括通过尽快熟悉新税收政策,提升纳税筹划风险管理可操作性,加强纳税筹划人才的培养,做好综合纳税筹划,积极应对危机与风险,合理获得收益,从而保障Z建筑公司纳税筹划的实施。希望通过对上述问题进行的研究,对Z建筑公司的纳税筹划活动能够有所裨益。
唐诗雯[4]（2020）在《“营改增”后JR酒店纳税筹划研究》文中研究指明“营改增”政策是我国一项重要的税收改革政策。2016年3月18日召开的国务院常务会议决定,中国从2016年5月1日起全面推行“营改增”政策,将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业全部纳入营改增范围,这当中也包括了酒店行业。从此,营业税退出了历史舞台。现代社会和经济的发展带来了世界旅游业和商业的繁荣,酒店业也得到了迅速的发展。酒店业具有服务性,综合性,文化性,波动性等特点。现代酒店是以旅游服务为中心、通过借助有形设施而出售无形服务产品的经济单位。营改增在税制改革的背景下,会给酒店行业带来何种影响,是否能够解决酒店行业重复纳税的问题,能否达到降低纳税酒店税负的效果,以及酒店业如何针对营改增后的各种问题进行纳税筹划,这是大部分酒店共同面临的挑战。本文梳理了增值税相关理论,税收宏观调控理论和税收筹划的基本理论,在全面理解了“营改增”政策后,以JR酒店为例分析了“营改增”政策对酒店的影响、原因。总结了 JR酒店在“营改增”后存在如下问题:部分项目税率上涨、人力成本抵扣困难、供应商选择面临挑战、进项税额时而抵扣不足、销项税额核算的涉税风险。针对JR酒店所面临的问题,制定了如下纳税筹划方案:JR酒店的税率筹划、JR酒店的税基筹划、JR酒店递延纳税筹划。而后使用数学模型对纳税筹划方案的效果进行了测算与评价,得出以上方案确实能为JR酒店减免一定税负。为有效保障纳税筹划方案的合理性和可实施性,本文提出了一系列措施保障。本文的意义在于以下几点:一是有利于酒店日后的各项管理工作的开展。第二,减轻了酒店的税负,也为酒店管理人员进行税收决策提供建议。第三,也可为同类企业的纳税行为提供借鉴,为同类酒店营改增后的纳税筹划提供参考。
刘明[5]（2018）在《企业所得税税收筹划方案研究 ——以MN公司为例》文中研究表明随着世界经济一体化的形成和中国市场经济的不断发展,企业在中国经济和社会发展中发挥了极其重要的作用,在增加就业、促进经济发展和科技创新、维持社会和谐稳定等方面扮演了不可替代的角色。不过,在当今日益激烈的市场竞争中,各类企业要想在日趋白热化的竞争中百战不殆,就必须加强管理机制在企业内部的落实,降低各项成本,提高经济效益。提高市场竞争力的方法有很多,其中之一就是税收筹划。因为企业所得税是每个企业务必缴纳的税负压力较大的首要税种,并且企业所得税和其余的税种相比有很大的操作余地,企业所得税的合理合法的规划,减少了企业的税负、削减了企业的成本,使得企业税后利润得到提升,增强了企业的核心竞争力。于是,企业所得税的税收筹划愈来愈受到人们的普遍关注。本文在对企业所得税税收筹划进行理论分析的基础上,采用理论与实践相结合的方法,以MN公司为实例,对企业所得税税收筹划问题进行系统研究,对做好企业所得税税收筹划工作提出了对策建议。本文共分为六个部分:第一部分为绪论,主要阐明本文研究的背景意义,进行文献综述,指出本文的研究的目的和方法,并说明本文的主要研究研究和分析框架;第二部分为税收筹划的一般理论,主要界定税收筹划的概念和特点,阐明税收筹划所应遵循的基本原则,分析税收筹划的方法和步骤;第三部分为企业所得税筹划的理论分析,主要阐明企业所得税筹划的必要性、可行性,分析企业所得税税收筹划的技术方法,指出企业所得税税收筹划存在的共性问题;第四部分为MN公司企业所得税税收筹划的基础和目标分析,主要通过介绍MN公司的经营概况、纳税环境、企业所得税纳税情况及可利用的税收优惠政策来阐明其进行税收筹划的基础条件,并对其税收筹划目标进行分析;第五部分为MN公司的税收筹划方案设计,主要从收入、费用及固定资产折旧三个方面介绍MN公司的税收筹划工作;第六部分为做好企业税收筹划工作提出建议并指出需要进一步研究的问题。
陈卫山[6]（2018）在《“营改增”后JS工程项目纳税筹划研究》文中认为自2016年5月1日起,在全国范围内全面推行营业税改征增值税（以下称“营改增”）试点,房地产业、建筑业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人都纳入试点范围。国家施行“营改增”主要是为了加快财税体制改革、减轻企业税负,调动各方发展积极性,达到规范税收工作的效果。“营改增”税改是我国政府针对国民经济进行调控的重要改革措施,也是国家税收体制改革的重要举措,对国家未来经济的健康稳定发展影响深远,建筑业作为我国国计民生的支柱产业之一,“营改增”对建筑施工企业有重要的引导作用。增值税能有效地避免重复征税,减轻企业税收负担,但是建筑业本身具有产值高、上下游产业链长的特点,且管理模式比较粗放,如果企业的管理机制不能适应增值税制下管理的需要,短期内税负不降反增,涉税风险会明显增高,不能达到企业减税的目的。所以,确保建筑公司在“营改增”后,可以正确运用新的“营改增”的政策,并积极开展企业税收筹划,努力寻求建筑企业的税收优惠是特别重要的。本文以作者所在公司的JS工程项目为研究对象,结合建筑行业本身的特点,分析了JS工程项目“营改增”后税负增加的原因,JS工程项目在“营改增”后,税收筹划面临的客观困难和存在的问题。通过对JS工程项目纳税筹划,对国家相关税收等政策和税务相关财务管理制度的解读,寻找出能够最大程度减轻“营改增”对JS工程项目可能存在的涉税风险和不利影响。本文首先介绍了“营改增”的背景和意义,然后阐述了营业税和增值税的相关概念,通过对两种税制特点的比较,分析营业税税制的实施下,我国建筑业的税收收入存在许多问题,不仅表明建筑业有必要“营改增”,而且非常重要和紧要;然后通过对“营改增”后JS工程项目纳税现状及存在问题进行分析,找出纳税管理影响原因,从而提出了JS工程项目在“营改增”后纳税筹划策略,总结出一些经验和建议,希望为以后工程项目和建筑企业的营改增纳税策略做出相应的借鉴作用。
谭甜甜[7]（2018）在《海南三亚H酒店税收筹划研究》文中研究表明近年来,在实施海南国际旅游岛发展战略的形势下,三亚酒店业得到了持续快速发展,旅游接待能力不断提升,形成了以星级饭店为主体、多业态发展的酒店产业发展格局。三亚凭借其具有特色的位置环境和适合居住的气候,吸引大量资金投入和来自世界各地的旅游消费群体。酒店行业目前已经步入稳定发展阶段,但同行业竞争日益激烈。税收成本是酒店财务管理的重要组成部分,“营改增”之后,合理、有效地控制企业的税收成本,能有效降低税收风险,有利于企业的可持续发展。开展税收筹划,不仅使企业减轻税收负担,对于提高企业的自身效益及引导其健康、稳定地发展有着重要意义。同时,税收筹划还有利于加强酒店的内部控制管理,有利于提升财务管理水平,使得企业经营更加稳健。本文选取了在酒店行业中具有代表性的海南三亚H酒店,分析研究了该酒店2014-2016年财务报表和纳税申报资料,结合行业经营的特点和税收筹划政策环境,对H酒店的税收筹划现状进行了详细剖析。对酒店税收筹划路径进行了分析,利用税收优惠政策及服务对象的差别化,以计税依据和税率为切入点,避免不利的税收负担。在充分考虑酒店成本效益和税收筹划风险的基础上,按照增值税、企业所得税、土地使用税、房产税、个人所得税等主要税种进行税收筹划,梳理出可以进行筹划、有效节税的关键点,提出适用于酒店企业的税收筹划方案。同时,对酒店税收筹划实施过程中的风险进行了分析,研究并提出了酒店税收筹划中的风险防范措施。通过本文的研究,在当前税收制度改革过程中,为酒店企业提供了行之有效的筹划方法和潜在税收筹划风险防范措施,对其开展税收筹划有着一定程度的指导意义,对减轻酒店税负压力、提升抵御经营风险和财务风险的能力起到积极作用。
林贤[8]（2017）在《S服饰股份有限公司税收筹划案例分析》文中研究指明税是企业的一项基本支出,其通过影响企业的营运成本,进而影响企业的最终利润。税收法律法规中存在的定义模糊区域和税法中的税收优惠政策,都给予了企业一定的税收筹划空间。企业可以通过对经济业务进行科学的筹划,降低企业的税负,提高企业的盈利水平。本文先对企业的税收筹划策略进行梳理,并以S服饰股份有限公司为案例,对S服饰股份有限公司的多项较为典型的经济活动提出税收筹划建议。希望本文能够为我国的服饰企业提供一定的税收筹划借鉴,对提高服饰企业的税收筹划能力有所帮助。希望我国的服饰企业能够通过合法合理的税收筹划,提升企业自身的营运能力和盈利能力,进一步提高企业的竞争力。本文共分为五章:第一章绪论,主要说明论文研究的背景和意义,国内外研究文献综述,研究方法,研究思路和创新点。第二章企业的税收筹划策略,对企业进行税收筹划可以采用的一般性策略进行梳理。第三章S服饰股份有限公司的税收筹划设计,在对S服饰股份有限公司企业基本情况、纳税基本情况进行阐述之后,对S服饰股份有限公司的典型涉税活动进行税收筹划,提出符合该企业的税收筹划建议。第四章进一步优化S服饰股份有限公司税收筹划的建议,针对S服饰股份有限公司税收筹划方案中可能存在的风险,提出进一步优化其税收筹划方案的建议。第五章研究结论与展望。对本文研究的全过程进行总结,并以此对服饰行业的税收筹划进行展望。
谢文杰[9]（2017）在《DH公司企业所得税税收筹划研究》文中研究指明随着改革开放日益发展,我国的法治社会环境日益完善,税收已经贯穿社会经济活动的始末,使企业所得税筹划日益完善,企业所得税筹划得到了企业的广泛认同,税收筹划理论越来越多地广泛应用于企业的生产、经营和投资过程中,公司的企业所得税筹划也越来越受到重视。企业进行税收筹划不仅可以带来公司的稳定发展,也有利于推动国民经济的发展,对市场经济的发展有重大的影响作用。企业所得税是我国的主体税种之一,通过税收筹划可以合法地减少企业的所得税额,降低税收负担,增加企业税后利润,实现企业收益与税负之间的平衡,有效提高企业财务管理水平。本研究通过梳理国内外学者研究成果;在此基础上以DH公司的实际情况作为案例进行分析;通过定性和定量相结合的研究方法,探索DH公司的企业所得税管理现状,找出DH公司当前纳税中筹资环节、经营环节和投资环节存在的问题。根据这些问题,结合DH公司纳税较高、税负重且利润低的情况,设计DH公司税收筹划方案,并针对税收筹划的风险,提出应进行风险控制。本研究以DH公司作为个案进行研究,通过对DH公司进行科学合理而有效的税收筹划,降低DH公司的经营成本,实现DH公司经济利益最大化;提高DH公司的财务管理水平,促进财务管理规范化、系统化,获得有效地节税利益,使DH公司充分利用各项税收优惠政策,调整生产布局,实现DH公司的优化升级和可持续发展。
张丹枫[10]（2016）在《建筑业“营改增”中的企业纳税筹划切入点探究》文中进行了进一步梳理"营改增"为我国"十二五"期间结构性减税的关键内容,目的是推动国家市场企业经济的进一步发展。"营改增"税收制度下的企业发展应制定新税收政策,并于企业中严格落实纳税筹划,从而为企业节省成本,降低企业财务风险。建筑业已是现代城市发展的重要支柱,而"营改增"的发布使得建筑业"营改增"成为业界热议的重要话题。文章分析了建筑业"营改增"中的企业纳税筹划切入点,提出了实用性应用措施,为建筑业"营改增"中的企业纳税筹划提供参考依据。
二、简析现代企业集团的税收筹划策略（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、简析现代企业集团的税收筹划策略（论文提纲范文）
（3）Z建筑公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的及意义 |
| 1.1.2.1 研究目的 |
| 1.1.2.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究述评 |
| 1.2.1 国外研究综述 |
| 1.2.2 国内研究综述 |
| 1.2.3 国内外研究评价 |
| 1.3 研究方法 |
| 1.3.1 文献研究法 |
| 1.3.2 案例分析法 |
| 1.3.3 比较分析法 |
| 1.4 主要内容与技术路线 |
| 1.4.1 主要内容 |
| 1.4.2 技术路线 |
| 第2章 相关理论概述 |
| 2.1 建筑业及建筑企业概述 |
| 2.1.1 建筑业分类及特点 |
| 2.1.2 建筑企业界定及特点 |
| 2.2 纳税筹划概述 |
| 2.2.1 纳税筹划概念 |
| 2.2.2 纳税筹划原则 |
| 2.2.3 纳税筹划主要方法 |
| 2.3 纳税筹划理论依据 |
| 2.3.1 税收效应理论 |
| 2.3.2 税收调控理论 |
| 2.3.3 最优税制理论 |
| 2.3.4 纳税博弈理论 |
| 第3章 Z建筑公司涉税及纳税筹划必要性与可行性分析 |
| 3.1 Z建筑公司概况 |
| 3.1.1 Z建筑公司简介 |
| 3.1.2 Z建筑公司主要业务 |
| 3.1.3 Z建筑公司经营状况分析 |
| 3.2 Z建筑公司涉及主要税种及税收优惠 |
| 3.2.1 主要税种及税率 |
| 3.2.2 主要税收优惠 |
| 3.3 Z建筑公司税负分析 |
| 3.3.1 Z建筑公司税负对比 |
| 3.3.2 同行业税负对比 |
| 3.4 Z建筑公司纳税筹划的必要性与可行性分析 |
| 3.4.1 必要性分析 |
| 3.4.2 可行性分析 |
| 3.5 本章小结 |
| 第4章 Z建筑公司纳税筹划方案选择及预期效果分析 |
| 4.1 Z建筑公司纳税筹划总体目标及思路 |
| 4.1.1 总体目标 |
| 4.1.2 筹划思路 |
| 4.2 Z建筑公司纳税筹划方案 |
| 4.2.1 Z建筑公司增值税纳税筹划 |
| 4.2.2 Z建筑公司企业所得税纳税筹划 |
| 4.2.3 Z建筑公司土地增值税纳税筹划 |
| 4.3 纳税筹划预期效果分析 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 Z建筑公司纳税筹划风险及防范 |
| 5.1 Z建筑公司纳税筹划风险种类 |
| 5.1.1 政策风险 |
| 5.1.2 纳税筹划操作风险 |
| 5.1.3 人才缺失风险 |
| 5.2 Z建筑公司纳税筹划风险成因 |
| 5.2.1 税收政策调整频繁 |
| 5.2.2 纳税筹划可操作性不强 |
| 5.2.3 纳税筹划专业人才不足 |
| 5.3 Z建筑公司纳税筹划风险防范措施 |
| 5.3.1 尽快熟悉新税收政策 |
| 5.3.2 提升纳税筹划风险管理可操作性 |
| 5.3.3 加强纳税筹划人才的培养 |
| 5.4 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 个人简介 |
| 致谢 |
（4）“营改增”后JR酒店纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 2 相关概念与理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 酒店业概述 |
| 2.1.2 营改增政策概述 |
| 2.2 理论基础 |
| 2.2.1 增值税相关理论 |
| 2.2.2 税收宏观调控理论 |
| 2.2.3 税收筹划的基本理论 |
| 3 “营改增”后JR酒店纳税现状分析 |
| 3.1 我国酒店业现状及发展趋势 |
| 3.2 JR酒店简介 |
| 3.3 “营改增”后JR酒店存在的问题 |
| 3.3.1 部分项目税率上涨 |
| 3.3.2 人力成本抵扣困难 |
| 3.3.3 供应商选择面临挑战 |
| 3.3.4 进项税额时而抵扣不足 |
| 3.3.5 销项税额核算的涉税风险 |
| 4 JR酒店应对“营改增”的纳税筹划方案 |
| 4.1 JR酒店税率筹划 |
| 4.1.1 房屋租赁申请简易征收 |
| 4.1.2 充分利用税收优惠政策 |
| 4.2 JR酒店税基筹划 |
| 4.2.1 对酒店对外销售价格的筹划 |
| 4.2.2 对酒店购入项目的筹划 |
| 4.3 JR酒店递延纳税筹划 |
| 4.3.1 根据经营状况合理安排应纳税额 |
| 4.3.2 采取有利的会计处理方式 |
| 4.4 纳税筹划的效果测算与评价 |
| 5 JR酒店纳税筹划方案的措施保障 |
| 5.1 强化和完善税收筹划工作 |
| 5.1.1 完善进项税抵扣 |
| 5.1.2 完善会计核算方法 |
| 5.1.3 谨慎选择供应商纳税人类型 |
| 5.2 加强酒店内部管理 |
| 5.2.1 加强酒店发票管理 |
| 5.2.2 加强涉税部门的业务培训 |
| 5.2.3 明确各个涉税环节职责 |
| 5.3 适当调整酒店的经营业务 |
| 5.3.1 合理扩大外包服务 |
| 5.3.2 适当改变零售模式 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录A JR酒店近三年收入税负情况表 |
| 附录B 蒙特卡洛模拟结果 |
| 致谢 |
（5）企业所得税税收筹划方案研究 ——以MN公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究的背景、意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国外文献综述 |
| 1.2.2 国内文献综述 |
| 1.3 研究目的、方法 |
| 1.3.1 研究目的 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究内容和论文框架 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究框架 |
| 第二章 税收筹划的一般理论 |
| 2.1 税收筹划的概念与特点 |
| 2.1.1 税收筹划的概念 |
| 2.1.2 税收筹划的特点 |
| 2.2 税收筹划的基本原则 |
| 2.2.1 合法原则 |
| 2.2.2 成本效益原则 |
| 2.2.3 可行性原则 |
| 2.2.4 整体性原则 |
| 2.3 税收筹划的方法、步骤 |
| 2.3.1 税收筹划的方法 |
| 2.3.2 税收筹划的步骤 |
| 第三章 企业所得税税收筹划理论分析 |
| 3.1 企业所得税税收筹划的必要性与可行性 |
| 3.1.1 企业所得税税收筹划的必要性 |
| 3.1.2 企业所得税税收筹划的可行性 |
| 3.2 企业所得税税收筹划的技术方法 |
| 3.2.1 合理选择企业组织形式 |
| 3.2.2 合理利用税率差异 |
| 3.2.3 恰当运用固定资产折旧 |
| 3.2.4 充分利用税收优惠政策 |
| 3.3 企业所得税税收筹划存在的共性问题 |
| 3.3.1 总体层面的问题 |
| 3.3.2 具体层面的问题 |
| 第四章 MN公司企业所得税税收筹划基础及目标分析 |
| 4.1 MN公司经营概况 |
| 4.2 MN公司纳税环境分析 |
| 4.2.1 MN公司的外部环境分析 |
| 4.2.2 MN公司的内部环境分析 |
| 4.3 MN公司企业所得税缴纳及适用税收优惠政策 |
| 4.3.1 MN公司企业所得税缴纳情况 |
| 4.3.2 MN公司适用税收优惠政策 |
| 4.4 MN公司企业所得税税收筹划目标分析 |
| 4.4.1 降低企业所得税税收筹划风险 |
| 4.4.2 获取资金时间价值 |
| 4.4.3 降低企业税收负担 |
| 第五章 MN公司企业所得税税收筹划方案设计 |
| 5.1 MN公司收入的税收筹划 |
| 5.1.1 立足高新技术企业性质的税收筹划 |
| 5.1.2 资源综合利用的税收筹划 |
| 5.1.3 国债利息收入的税收筹划 |
| 5.1.4 延期确认收入的税收筹划 |
| 5.2 MN公司费用的税收筹划 |
| 5.2.1 研究开发费的税收筹划 |
| 5.2.2 工资薪金的税收筹划 |
| 5.2.3 业务招待费的税收筹划 |
| 5.2.4 捐赠支出的税收筹划 |
| 5.3 MN公司固定资产折旧的税收筹划 |
| 5.3.1 直线法下的税收筹划 |
| 5.3.2 双倍余额递减法下的税收筹划 |
| 5.3.3 年数总和法下的税收筹划 |
| 第六章 建议及有待进一步研究的问题 |
| 6.1 对做好企业所得税税收筹划工作的建议 |
| 6.1.1 树立正确的企业所得税税收筹划观 |
| 6.1.2 积极提高企业税收筹划能力 |
| 6.1.3 从多角度入手设计税收筹划方案 |
| 6.1.4 对于税收筹划中可能产生的风险提前进行防范 |
| 6.1.5 企业和税务机关之间应该要经常交流 |
| 6.1.6 加强税收筹划宣传力度,优化税收筹划环境 |
| 6.2 有待进一步研究的问题 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）“营改增”后JS工程项目纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 一、绪论 |
| (一)研究背景及意义 |
| 1.研究背景 |
| 2.研究意义 |
| (二)国内外研究 |
| 1.国外相关研究 |
| 2.国内相关研究 |
| 3.文献评述 |
| (三)研究内容和方法 |
| 1.研究内容 |
| 2.研究方法 |
| (四)创新与不足 |
| 1.创新之处 |
| 2.不足之处 |
| 二、理论基础与基本概念 |
| (一)税收理论基础 |
| 1.最优税收理论 |
| 2.公平课税理论 |
| 3.纳税筹划与偷税、避税的区别 |
| 4.纳税筹划的原则 |
| (二)营业税与增值税概述 |
| 1.营业税概述 |
| 2.增值税概述 |
| 3.增值税与营业税主要差异 |
| (三)营改增概述 |
| 1.营改增改革进度 |
| 2.营改增的基本原则 |
| 3.营改增前后新增四行业税率变化 |
| (四)营改增对建筑企业的积极影响 |
| 1.彻底解决重复征税,降低企业税负 |
| 2.促进施工企业的基础管理 |
| 3.促进技术改造和设备更新 |
| 4.促进建筑企业提高国际竞争力 |
| 三、营改增后JS工程项目纳税管理现状及存在问题 |
| (一)JS工程项目基本概况 |
| 1.企业概况 |
| 2.JS工程项目概况 |
| (二)营改增后JS工程项目纳税现状 |
| 1.JS工程项目纳税现状 |
| 2.JS工程项目纳税筹划前税负水平 |
| (三)营改增后JS工程项目纳税存在问题 |
| 1.税率变化,成本增加 |
| 2.税务管理难度加大 |
| 3.资金压力增大 |
| 4.合同管理不规范 |
| 5.供应商选择不科学 |
| 四、营改增对JS工程项目纳税影响分析 |
| (一)管理制度对纳税的影响分析 |
| 1.增值税管理制度不完善对纳税的影响 |
| 2.员工营改增意识不强对纳税的影响 |
| 3.税务筹划水平不高对纳税的影响 |
| (二)进项税抵扣不充分对纳税的影响分析 |
| 1.人工成本无法抵扣对纳税的影响 |
| 2.进项税发票取得困难对纳税的影响 |
| 3.现有资产无法抵扣对纳税的影响 |
| 4.工程款拖欠支付对纳税的影响 |
| (三)合同管理和供应商选择对纳税的影响分析 |
| 1.合同管理不规范对纳税的影响 |
| 2.供应商选择不科学对纳税的影响 |
| 五、营改增后JS工程项目纳税筹划策略和方法 |
| (一)JS工程项目增值税纳税筹划的方法 |
| 1.利用纳税人身份进行纳税筹划 |
| 2.利用计算税负平衡点纳税筹划 |
| 3.运用优惠税收政策纳税筹划 |
| (二)建立JS工程项目增值税管理体系 |
| 1.完善项目增值税管理制度 |
| 2.提高项目相关人员税改意识 |
| 3.提高税务筹划水平,进行合理避税 |
| (三)科学选择供应商进行纳税筹划 |
| 1.完善供应商信息管理 |
| 2.利用税负平衡点测算选择供应商 |
| (四)规范合同管理进行纳税筹划 |
| 1.修订合同涉税条款 |
| 2.规范合同管理后的主要合同 |
| (五)加强分包商的纳税管理 |
| 1.加强专业分包商的纳税管理 |
| 2.科学选择劳务分包公司 |
| (六)JS工程项目纳税筹划效果 |
| 六、结论与展望 |
| (一)结论 |
| (二)展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）海南三亚H酒店税收筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究的背景 |
| 1.2 研究的目的和意义 |
| 1.2.1 研究的目的 |
| 1.2.2 研究的意义 |
| 1.3 研究的思路与方法 |
| 1.3.1 研究的思路 |
| 1.3.2 研究的方法 |
| 1.4 研究内容体系与框架 |
| 1.4.1 研究的内容体系 |
| 1.4.2 论文的基本框架 |
| 1.5 可能的创新之处 |
| 2 税收筹划相关理论与文献综述 |
| 2.1 税收筹划基本理论概述 |
| 2.1.1 税收筹划的概念 |
| 2.1.2 税收筹划的种类、主要方法及基本原则 |
| 2.1.3 税收筹划与避税、偷逃税的区别 |
| 2.2 税收筹划国内外研究现状 |
| 2.2.1 国外研究现状 |
| 2.2.2 国内研究现状 |
| 3 海南三亚H酒店经营及纳税基本情况分析 |
| 3.1 H酒店基本情况简介 |
| 3.1.1 海南三亚酒店行业整体概况 |
| 3.1.2 H酒店基本信息及经营状况 |
| 3.2 H酒店实际税负及税收筹划现状分析 |
| 3.2.1 公司现有纳税结构 |
| 3.2.2 近三年纳税情况分析 |
| 3.2.3 H酒店税收筹划现状 |
| 4 税收筹划环境与酒店税收筹划基本路径分析 |
| 4.1 税收筹划环境分析 |
| 4.1.1 税收政策环境分析 |
| 4.1.2 社会服务环境分析 |
| 4.2 H酒店税收筹划必要性和可行性 |
| 4.2.1 H酒店加强税收筹划的必要性 |
| 4.2.2 H酒店进行税收筹划的可行性 |
| 4.3 酒店税收筹划基本路径分析 |
| 5 海南三亚H酒店税收筹划方案设计 |
| 5.1 H酒店税收筹划的思路 |
| 5.2 H酒店增值税筹划 |
| 5.3 H酒店企业所得税筹划 |
| 5.4 H酒店土地使用税及房产税筹划 |
| 5.5 H酒店个人所得税筹划 |
| 5.6 H酒店集团经营的税收筹划 |
| 5.7 其他涉税事项税收筹划 |
| 6 H酒店税收筹划实施过程中的风险防范及保障措施 |
| 6.1 税收筹划涉税风险的类型和产生 |
| 6.2 酒店企业税收筹划涉税风险的防范 |
| 6.3 保障H酒店税收筹划方案有效实施的措施 |
| 7 研究结论与建议 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 本研究的创新及局限性 |
| 7.3 研究建议 |
| 参考文献 |
| 附录: 攻读硕士学位期间取得的学术成果(在学期间发表文章) |
| 致谢 |
（8）S服饰股份有限公司税收筹划案例分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 实践意义 |
| 1.2.2 理论意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 国内外研究现状 |
| 1.3.2 国内外研究述评 |
| 1.4 研究方法 |
| 1.5 论文研究的思路 |
| 1.6 论文研究的主要创新点和不足 |
| 1.6.1 论文研究的创新点 |
| 1.6.2 论文研究的不足 |
| 2 企业的税收筹划策略 |
| 2.1 筹资过程中的税收筹划策略 |
| 2.2 投资过程中的税收筹划策略 |
| 2.3 经营过程中的税收筹划策略 |
| 2.3.1 基于纳税人身份选择的税收筹划策略 |
| 2.3.2 基于征税范围或计税依据的税收筹划策略 |
| 2.3.3 基于税率的税收筹划策略 |
| 2.3.4 基于税收优惠的税收筹划策略 |
| 2.3.5 基于收入确认的税收筹划策略 |
| 2.3.6 基于费用扣除的税收筹划策略 |
| 3 S服饰股份有限公司的税收筹划设计 |
| 3.1 S服饰股份有限公司的基本情况 |
| 3.2 S服饰股份有限公司纳税基本情况及分析 |
| 3.3 S服饰股份有限公司税收筹划设计 |
| 3.3.1 S服饰股份有限公司增值税的筹划设计 |
| 3.3.2 S服饰股份有限公司企业所得税的筹划设计 |
| 4 进一步优化S服饰股份有限公司税收筹划的建议 |
| 4.1 加深对税收政策的认识，降低税收政策变化的风险 |
| 4.2 提高税收筹划人员素质，规避企业税收风险 |
| 4.3 整体衡量税收筹划方案，对企业税收筹划进行统筹 |
| 4.4 规范会计核算制度，提高税收筹划效率 |
| 4.5 加强与税务机关的联系，及时交流税收相关信息 |
| 5 研究结论与展望 |
| 5.1 研究主要结论 |
| 5.2 发展前景展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）DH公司企业所得税税收筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.2.1 理论意义 |
| 1.2.2 实践意义 |
| 1.3 文献综述 |
| 1.3.1 国外文献综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.3.3 国内外文献评述 |
| 1.4 研究内容 |
| 1.5 研究思路与方法 |
| 1.5.1 研究思路 |
| 1.5.2 研究方法 |
| 2 企业所得税筹划概述 |
| 2.1 税收筹划概述 |
| 2.1.1 税收筹划的内涵 |
| 2.1.2 税收筹划的方法 |
| 2.2 企业所得税筹划的内涵 |
| 2.2.1 企业所得税筹划的含义 |
| 2.2.2 企业所得税筹划的特征 |
| 2.3 企业所得税筹划的法律性质 |
| 2.3.1 企业所得税筹划的法律性质 |
| 2.3.2 企业所得税筹划与偷税、漏税及避税的区别 |
| 2.4 企业所得税筹划方法 |
| 2.4.1 税收优惠法 |
| 2.4.2 会计核算法 |
| 2.5 企业所得税筹划模式 |
| 2.6 税收负担理论 |
| 2.6.1 税收负担概述 |
| 2.6.2 税收负担的衡量 |
| 3 DH公司企业所得税管理现状分析 |
| 3.1 DH公司概况 |
| 3.1.1 DH公司基本情况 |
| 3.1.2 经营生产情况 |
| 3.2 DH公司所得税概况 |
| 3.2.1 DH公司收入概况 |
| 3.2.2 DH公司成本费用概况 |
| 3.2.3 DH公司纳税概况 |
| 3.2.4 DH公司利润概况 |
| 3.3 DH公司企业税管理现状分析 |
| 3.3.1 DH公司企业税管理现状 |
| 3.3.2 DH公司企业税税收筹划空间 |
| 4 DH公司企业所得税税收筹划方案设计 |
| 4.1 DH公司企业所得税税收筹划的必要性 |
| 4.2 DH公司企业所得税税收筹划的前期准备 |
| 4.2.1 重组财务管理组织架构 |
| 4.2.2 确定企业所得税税收筹划目标 |
| 4.3 DH公司企业所得税税收筹划原则 |
| 4.3.1 合法性原则 |
| 4.3.2 时效性原则 |
| 4.3.3 整体性原则 |
| 4.4 DH公司企业所得税税收筹划方案设计 |
| 4.4.1 对经营环节企业所得税税收筹划 |
| 4.4.2 对投资环节企业所得税税收筹划 |
| 4.4.3 对投筹环节企业所得税税收筹划 |
| 5 DH公司企业所得税税收筹划涉税风险及对策分析 |
| 5.1 DH公司企业所得税税收筹划面临的风险 |
| 5.1.1 税收政策所产生的风险 |
| 5.1.2 税收筹划的主观性风险 |
| 5.1.3 税收筹划的经营风险 |
| 5.1.4 税务行政执法偏差所产生的风险 |
| 5.2 DH公司企业所得税税收筹划风险防范措施 |
| 5.2.1 增强法律及风险防范意识 |
| 5.2.2 提高税收筹划人员的专业素养 |
| 5.2.3 规范税收筹划风险的过程控制 |
| 5.2.4 加强与相关税务机关的沟通协调 |
| 5.2.5 建立健全风险防控体系 |
| 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究不足 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（10）建筑业“营改增”中的企业纳税筹划切入点探究（论文提纲范文）
| 1 建筑业“营改增”中企业纳税筹划简论 |
| 1.1 营业税与增值税 |
| 1.2 建筑业“营改增”重要性 |
| 2 建筑企业“营改增”中的企业纳税筹划切入点 |
| 2.1 加强企业员工知识培训 |
| 2.2 加强增值税控制管理体系建立,对建筑企业进行精细化管理 |
| 2.3 加强纳税筹划 |
| 2.4 加强合格供应商制度建立 |
| 2.5 加强内部管理 |
| 3 结论 |
四、简析现代企业集团的税收筹划策略（论文参考文献）
- [1]H食品有限公司企业所得税税务筹划优化对策研究[D]. 杜晓楠. 河北工程大学, 2021
- [2]CY公司纳税筹划研究[D]. 陆筱萌. 长春理工大学, 2021
- [3]Z建筑公司纳税筹划研究[D]. 张金瑶. 东北石油大学, 2020(04)
- [4]“营改增”后JR酒店纳税筹划研究[D]. 唐诗雯. 大连海事大学, 2020(03)
- [5]企业所得税税收筹划方案研究 ——以MN公司为例[D]. 刘明. 山东财经大学, 2018(08)
- [6]“营改增”后JS工程项目纳税筹划研究[D]. 陈卫山. 广西师范大学, 2018(02)
- [7]海南三亚H酒店税收筹划研究[D]. 谭甜甜. 海南大学, 2018(01)
- [8]S服饰股份有限公司税收筹划案例分析[D]. 林贤. 广东财经大学, 2017(02)
- [9]DH公司企业所得税税收筹划研究[D]. 谢文杰. 广东财经大学, 2017(02)
- [10]建筑业“营改增”中的企业纳税筹划切入点探究[J]. 张丹枫. 中国市场, 2016(50)